中信泰富二零一二年年度報告

中信泰富 二零一二年年度報告 114 企業管治 董事會及管理層將透過於中信泰富內部監控架構設置充足有效的內部監控，並確保有關內部監控符合上市規 則及其他不同司法地區的其他適用規定及法律項下的內部監控要求，以持續致力提升集團內部監控系統的效 能。 內部審計 中信泰富視集團內部審計為董事會及審計委員會的監督職能之重要部份。集團內部審計的主要目的載於內部 審計規章，就集團內部監控系統是否足夠及其效能為董事會及管理層提供有用資料及建議。 權責 根據經審計委員會批准的內部審計規章，董事會授權集團審計部可取得及接觸與內部審計相關的所有記錄、 人員及實物財產。集團內部審計師可不受限制地與審計委員會主席聯繫，並直接向審計委員會滙報，接受審 計委員會指示及向其負責。上述滙報關係協助集團內部審計職能就集團內部監控系統之效能提供客觀保證。 職責 集團內部審計的職責載於內部審計規章，當中規定 (a) 遵循內部審計師協會頒佈的準則、指引及守則按高效、 客觀及應有專業負責的方式進行內部審計； (b) 於集團內各單位及部門進行審計測試及檢討，以便就內部監控 系統是否足夠、集團資產是否獲得安全保障、日常營運是否根據集團政策及程序以及相關法律法規切實高效 地進行，以及被審計單位的會計記錄是否可靠作出合理保證；及 (c) 集團內部審計可於管理層、審計委員會或 董事會要求時進行專項審計。 二零一二年內部審計資源及已完成工作 集團內部審計部門由集團內部審計師領導，於二零一二年十二月三十一日共有二十八名審計人員，分別派駐 香港、珀斯、上海及廣州，為集團內各業務單位及部門提供審計服務。 年內，集團內部審計師按風險導向的審計優先權重政策編製年度內部審計計劃，並提呈審計委員會審批。根 據經批准的年度計劃，採用風險審計法就每項審計工作進行詳細審計規劃，隨後進行實地訪查並與管理層進 行討論。在完成審計工作後，集團審計部編製致管理層報告，並在每次審計委員會會議上提交簡報，供審計 委員會審閱。集團審計部亦會跟進管理層採取的整改行動，以評估完成程度，而有關的跟進結果、審計進度 及可用資源於每次審計委員會會議上進行檢討。 於二零一二年，集團審計部向管理層出具內部審計報告及評論文件，涵蓋集團多個營運及職能單位，包括特 鋼及鐵礦開採業務、物業、能源、總部職能部門、大昌行集團有限公司及中信國際電訊集團有限公司。年 內，集團審計部也進行其他審核工作。