中國中信股份有限公司二零二零年半年度報告

73 截至二零二零年六月三十日止六個月 中信股份 二零二零年半年度報告 財務報告附註 19 金融資產投資 （續） (a) 按產品類別 （續） 註釋：（續） (ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 2020 年 6 月 30 日 權益工具 債務工具 合計 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 成本╱攤餘成本 8,346 796,488 804,834 累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 (832) 6,237 5,405 應計利息 – 7,152 7,152 賬面價值 7,514 809,877 817,391 已計提減值準備 不適用 (2,410) (2,410) 2019 年 12 月 31 日 權益工具 債務工具 合計 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 成本╱攤餘成本 7,931 685,475 693,406 累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 (911) 8,512 7,601 應計利息 – 7,949 7,949 賬面價值 7,020 701,936 708,956 已計提減值準備 不適用 (1,820) (1,820) (b) 按發行機構 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 港幣百萬元 港幣百萬元 發行方： －政府 842,755 753,257 －政策性銀行 105,747 110,331 －銀行及非銀行金融機構 1,102,890 1,100,440 －企業實體 168,518 170,267 －公共實體 1,188 405 2,221,098 2,134,700 應計利息 20,363 19,029 2,241,461 2,153,729 －於香港上市 58,143 55,218 －於香港以外地區上市 1,636,710 1,586,899 －非上市 526,245 492,583 2,221,098 2,134,700 應計利息 20,363 19,029 2,241,461 2,153,729 於中國內地銀行間債券市場交易的債券劃分為「於香港以外地區上市」。